[Alterra] Эксперт по налогообложению (IAPBE) (Елена Данякина, Елена Кузнечикова)

[Moderator]

Международная программа Национальные и международные системы налогообложения, квалификация Эксперт по налогообложению от Международного Альянса Профессиональной Бизнес-элиты - IAPBE. Программа National and international systems of taxation Квалификация Expert in taxation DipETax Диплом по налогообложению охватывает основные вопросы национального налогообложения и международного налогового планирования, позволяя финансовым специалистам получить всестороннее представление о национальном налоговом законодательстве и налоговом праве, а также налоговых аспектах построения деятельности компаний при выходе на зарубежные рынки и организации деятельности за рубежом. Программа курса Правовое регулирование предпринимательской деятельности Подраздел 1. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности Тема 1. Юридические лица Тема 2. Предпринимательская деятельность гражданинаема 25. Внесудебная защита Тема 3. Реорганизация юридического лица Тема 4. Ликвидация юридического лица Подраздел 2. Организационно-правовые формы юридических лиц Тема 5. Классификация юридических лиц Тема 6. Коммерческие корпоративные юридические лица Тема 7. Коммерческие унитарные юридические лица Тема 8. Некоммерческие корпоративные юридические лица Тема 9. Некоммерческие унитарные юридические лица Подраздел 3. Имущественная основа предпринимательской деятельности Тема 10. Вещные права Тема 11. Приобретение и прекращение права собственности. Общая собственность Тема 12. Право собственности на земельный участок Тема 13. Защита вещных прав Тема 14. Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации Подраздел 4. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности Тема 15. Пределы осуществления гражданских прав Тема 16. Сделки Тема 17. Обязательства Тема 18. Договорные обязательства Тема 19. Отдельные виды договорных обязательств Тема 20. Внедоговорные обязательства Подраздел 5. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности Тема 21. Способы защиты гражданских прав Тема 22. Судебная система Тема 23. Судебная защита Тема 24. Несостоятельность (банкротство) Тема 25. Внесудебная защита Лектор: Быканов Владислав Налогообложение РФ 1. Налоговое право Основные направления налоговой политики России на трехлетний период. Практические аспекты налоговых правоотношений. Налоговое обязательство и его исполнение. Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др. Зачет и возврат налога. Особенности организации электронного документооборота. Изменение срока уплаты налогов. Налоговые проверки. Особенности оформления результатов налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности привлечения к административной и уголовной ответственности. Порядок делопроизводства Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров. 2. Налог на добавленную стоимость Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления. НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме. НДС у налогового агента. Книга покупок и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде. Ошибки, допущенные при заполнении счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в принятии покупателем предъявленных сумм НДС к вычету НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза) Учетная политика в целях исчисления НДС: - при наличии облагаемых и необлагаемых операций, - при совмещении (изменении) режимов налогообложения; - при экспортных операциях; - при наличии обслуживающих производств и хозяйств; при наличии нормируемых расходов) - восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС. 3. Налог на доходы физических лиц Особенности определения доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению. Изменение размера и порядка предоставления налоговых вычетов: - на детей, на образование: на медицинское обслуживание, на пенсионное страхование и на накопительной части трудовой пенсии; - на строительство и приобретения жилья; вычеты при продаже имущества. Введение новых имущественных налоговых вычетов на приобретение и продажу земельных участков. Изменение порядка определения материальной выгоды от экономии на процентах по полученным займам (кредитам) и по доходам, полученных по банковским вкладам. Изменение порядка определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами. Перенос на будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами. Порядок налогообложения при продаже физическим лицом доли в уставном капитале. Изменение порядка декларирования доходов. Практические аспекты исчисления налога налоговыми агентами. Анализ проблем. Организация налогового учета доходов физических лиц налоговыми агентами. 4. Налог на прибыль. Налоговый учет. Сопоставление бухгалтерского и налогового учета Особенности формирования учетной политики в целях налогообложения. Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете- основные различия по моменту признания и группировке; доходы и расходы, не учитываемы в целях налогообложения прибыли. Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации; увеличение нормы единовременного включения в состав расходов затрат на капитальные вложения, расширение перечня организаций (видов деятельности), имеющих право на применение повышающих коэффициентов к основной норме амортизации; изменение порядка начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в безвозмездное пользование. Расширение перечня расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, затрат организаций, связанных с решением социальных программ: расходы на страхование и медицинское обслуживание работников; возмещение работникам расходов на уплату процентов по кредитам, использованным на приобретение (строительство) жилья; расходы на образование. Изменение порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам; изменение и уточнение порядка нормирования расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Изменение понятия курсовых разниц в целях налогообложения прибыли- исключение из состава требований и обязательств, подлежащих переоценке, сумм предварительной оплаты; порядок оценки активов, расходов и доходов в связи с отменой переоценки сумм предоплаты. Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами. 5. Упрощенная система налогообложения Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН. Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога при применении УСН. Порядок ведения учета при применении УСН. Порядок ведения учета при совмещении УСН и ЕНВД. Патентная система. Изменение порядка исчисления и уплаты налога и авансовых платежей организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, с учетом уменьшения на суммы уплаченных страховых взносов и выплаченных пособий по временной нетрудоспособности. Изменения в перечне и порядке признания расходов организациями, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Изменения в порядке переноса убытков на будущее. Изменения в порядке представления отчетности в налоговые органы при применении УСН. 6. Единый налог на вмененный доход Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц. Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату товаров (работ, услуг), плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольно-кассовую технику. Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход. Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчетный периоды. Порядок уменьшения ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов. 7. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов. База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (Форма РСВ-1 ПФР). Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС РФ). Обзор разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов. Организация проверок уполномоченными органами. 8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц) 9. Налоговое планирование и налоговые риски. 10. Налоговые проверки и налоговые споры. 11. Основы налогообложения ВЭД. 12. Практика налогового консультирования. Лектор: Данякина Елена Международное налоговое планирование/Международная экономическая деятельность Общие правила приобретения и регистрации компаний за рубежом. Основные понятия: номинальный сервис, постоянное представительство, генеральная доверенность, резидент, бенефициарный собственник-контролер, ТЦО, КИК, обмен информацией. Открытие банковского счета для иностранной компании. Автоматический обмен банками информацией для налоговых целей. Основные правила налогового планирования для использования в бизнес-моделях иностранных компаний (налог на прибыль, налог у источника, подоходный налог, НДС). Бизнес-модели использования иностранных компаний для торговли и в сфере услуг. Бизнес-модели для целей защиты активов. Холдинговые структуры. Бизнес-модели использования иностранных компаний при получении пассивных доходов в форме процентов по займам/лизингу или роялти. Трансфертное ценообразование. Современные тенденции и риски, которые нужно учитывать в планировании при работе через зарубежные компании. Внешнеторговые контракты. Сделки M&A с зарубежным элементом. Лектор: Кузнечикова Елена Скрытый текст. Доступен только зарегистрированным пользователям.Нажмите, чтобы раскрыть...